Le moment choisi pour effectuer une donation de son vivant est crucial. Selon Mathieu Fontaine, notaire et professeur associé à l’Université Grenoble Alpes, transmettre son patrimoine entre 61 et 71 ans est idéal. À cet âge, la valeur de la nue-propriété transmise aux enfants est estimée à 60 % de la valeur du bien, selon l’article 669 du Code général des impôts. Plus on attend, plus la valeur de la nue-propriété augmente, réduisant ainsi les économies fiscales potentielles. De plus, à cet âge, on a généralement une meilleure vision de son pouvoir d’achat à la retraite et de ses besoins financiers futurs.
Une astuce supplémentaire consiste à créer une SCI familiale (Société Civile Immobilière) pour fractionner les donations en parts sociales, ce qui peut encore réduire la fiscalité.
Planifiez votre succession dès maintenant !
Transmettre son patrimoine sans surcharger fiscalement ses enfants est tout à fait réalisable en anticipant :
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