Un couple de 60 ans qui lègue une maison verra la nue-propriété évaluée à 60% de la valeur du bien.
Après 71 ans, cette part augmente à 70%, ce qui élève la base imposable et donc les droits à régler.
Ainsi, anticiper la transmission permet de minimiser la taxation et d’optimiser la succession.
Effectuer des donations échelonnées : une astuce fiscale
Saviez-vous qu’il est possible de transmettre jusqu’à 100 000 euros par enfant tous les 15 ans, sans payer de droits de donation ?
Un couple peut ainsi transmettre jusqu’à 400 000 euros à leurs deux enfants, sans être soumis à des taxes.
En adoptant une approche de transmission progressive, il est envisageable de mieux optimiser la fiscalité.
Exemple concret :
Un couple réalisant une première donation à 60 ans peut en faire une seconde à 75 ans.
Cette méthode permet de répartir la transmission et d’éviter une imposition trop lourde en une seule fois.
À quel moment commencer la transmission ?
Il est généralement conseillé de préparer la transmission entre 60 et 65 ans. À ce stade :
Les parents sont souvent propriétaires de leur bien.
La fiscalité est plus avantageuse qu’après 70 ans, où la valeur de l’usufruit est plus élevée et donc plus taxée.
Après 80 ans, les réductions fiscales restent possibles, mais les options d’optimisation se réduisent. D’où l’importance de planifier la transmission sur plusieurs années.
Une transmission réussie nécessite de l’anticipation
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